Формирование плана счетов
Вы можете создать все счета вручную, или импортировать план счетов из другой базы данных, с которой вы работали ранее.
Каждый счет Главной книги
однозначно определяется номером. Номер счета в базовой версии системы может содержать до 10 символов, среди которых могут быть цифры, буквы, а также специальные символы (включая точку, знак подчеркивания). При необходимости вы можете увеличить длину счета до 36 символов. Рекомендуем заранее разработать структуру кодировки плана счетов для облегчения последующего анализа данных.
Счета плана счетов в системе могут принадлежать к одному из типов:
· бухгалтерские счета, соответствующие счетам рабочего плана счетов компании, используются в проводках
· вспомогательные счета для структурирования рабочего плана счетов, а также для расчета итогового сальдо по нескольким разным счетам или группе счетов.
Бухгалтерские счета
Бухгалтерские счета используются в проводках по операциям и могут быть следующих типов:
· Прибыли/Убытки, Доходы, Издержки – счета для формирования финансового результата в конце года, отражения выручки и учета затрат (счета 20, 23, 25, 26, 28, 43, 44, 46, 47, 48, 80). Счета обрабатываются системой одинаково. Отнесение к одному из типов упрощает выборку при формировании отчетов.
· Баланс(овый), Актив, Пассив – для выполнения остальных проводок для учета активов, капитала и обязательств компании. Например, счета учета собственного и добавочного капитала, внеоборотных активов, наличных средств (наличные, банковские средства), долгосрочных и краткосрочных обязательств, дебиторско-кредиторской задолженности и т.д. Счета обрабатываются системой одинаково. Отнесение к одному из типов упрощает выборку при формировании отчетов.
Вспомогательные счета
Вспомогательные счета могут быть одного из следующих типов:
| Тип счета | Описание | ||
| Заголовок | Служит заголовком произвольной группы счетов. Счета-заголовки позволяют структурировать план счетов. | ||
| Заголовок пустой | Вставляет пустую строку. | ||
| Заголовок Страницы | Переводит распечатку на новую страницу, используя имя счета в качестве заголовка для страницы. | ||
| Итог | Позволяет сформировать сумму/разность суммарных сальдо по диапазонам счетов. |
Очень часто российскому предприятию необходимо иметь возможность ведения учета в двух стандартах: российском, как того требует законодательство и в корпоративном, если этого требует материнская компания или в целях дальнейшего выхода на международный рынок. Такой учет будем называть двойным учетом.
Между российским и корпоративным (западным) стандартами существуют различия ведения самого учета. Эти различия в большинстве случаев можно свести к следующим:
· Расчет сальдо и оборотов при учете в разных валютах.
· Разные аналитические разрезы.
· Различия в учетной политике.
Для решения полной задачи двойного учета в рамках любой системы необходима тщательная проработка методологической базы двойного учета, а также поддержка реализации методологических требований функциональностью системы.
При формировании единого плана счетов необходимо обеспечить как можно более детализированную и одновременно оптимизированную структуру счетов. Эта структура должна представлять собой некоторое объединение западного и российского планов счетов, к примеру, попарное объединение счетов. Детализация должна проводиться до такого уровня, когда для получения информации (сальдо, оборот) с точки зрения и российского, и корпоративного стандартов достаточно взять информацию либо с одного счета, либо собрать данные с некоторого множества счетов. Информация по одному счету не должна требовать деления в процессе получения необходимых сумм (за исключением деления по кодам аналитики)
Информация для получения финансовой отчетности любого типа из рабочего плана счетов может быть получена либо преобразованием счетов один в один (прямое преобразование), либо несколько в один (сборка счетов), но не один в несколько (разбиение счетов).
Разбиение счетов не может быть автоматически однозначно реализовано в системе. Сборка счетов и прямое преобразование может быть реализовано на уровне составления отчета.
