Как возместить/закрыть НДС по закупке
В АКСАПТА предусмотрено автоматическое определение счетов закрытия и возмещения НДС, а также сумм закрытия и возмещения на основании соответствующих оплат. Система осуществляет все соответствующие бухгалтерские проводки и формирует журнальные записи по проведенной операции.
Обработка НДС подразумевает выполнение операций закрытия и возмещения
НДС. Закрытие подразумевает списание с кредита счета 19 (соответствующих субсчетов) на дебет счетов покрытия (финансирования) для ОС, НМА, товаров (работ, услуг), используемых для непроизводственных нужд. Возмещение – списание НДС с кредита счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» (соответствующих субсчетов) в дебет счета 68, субсчет «Расчеты с бюджетом по НДС», т.е. уменьшение задолженности перед бюджетом на сумму уплаченного по закупке НДС. Закрытие/возмещение НДС можно произвести как целиком по всему счету, так и в построчном режиме. Построчный режим предполагает выполнение обработки согласно настройкам строк счета.
Для обработки выделения НДС очень важна дата оплаты, т.к. операция выделения возможна только при осуществленной оплате, при этом оплата должна находится в надлежащем периоде обработки.
В ходе расчета сумм обработки система анализирует проведенные налоги по счету или конкретной строке счета. Из этой информации можно получить, на какие счета была разнесена базовая сумма налога (это необходимо для операции закрытия), а также на какие счета были разнесены сами суммы налогов. Из информации по конкретному налоговому коду можно определить счет оплаты налога в бюджет (это необходимо для операции возмещения). В результате определение счетов закрытия и возмещения происходит автоматически, и система создает ряд бухгалтерских проводок по закрытию и возмещению НДС.
1. Откройте форму Книга покупок (Расчеты с поставщиками/Запросы/Книга покупок).
Рис. 187
2. Определите оплаченные и необработанные счета, т.е. счета с нулевым остатком к оплате (поле Остаток к оплате) и статусом Не обработано
или Частично обработано в поле Статус.
3. Проведите предварительный анализ выбранного счета: просмотрите суммы налогов, которые уже были обработаны и которые могут быть обработаны в разрезе всего счета с помощью таблицы Информация по обработке НДС:
|
Поле |
Описание |
|
База для расчета |
Базовая сумма покупки, с которой рассчитывался НДС. Не меняется с течением времени и определяется сразу после создания проводки по счету. Имеет три значения: для НДС 10%, для 20% и без НДС (сумма покупки, не облагаемая НДС). |
|
Всего к возмещению |
Общая сумма, которая может быть возмещена при текущих настройках налогов. Имеет два значения для НДС 10% и 20%. При изменении предполагаемого типа операции обработки в поле Тип операции значение суммы будет меняться. |
|
Всего к закрытию |
Аналогично предыдущему полю, за исключением того, что вместо сумм возмещения рассчитывается сумма закрытия. |
|
Возмещено |
Общая сумма, которая была возмещена к текущему моменту времени в результате предшествующих обработок. Имеет два значения для НДС 10% и 20%. В конечном счете значение этих полей должно совпадать со значением полей Всего к возмещению. |
|
Закрыто |
Аналогично полю Возмещено за исключением того, что вместо расчета по возмещению используется расчет по закрытию НДС. |
5. Выберите тип операции, которая будет произведена со счетом в поле Тип операции:
Закрыть все: закрыть весь счет, т.е. полностью списать задолженность перед бюджетом по соответствующей закупке в счет издержек.
Возместить все: уменьшить задолженность перед бюджетом на всю сумму НДС, проведенную по счету.
Построчная обработка: выбрать тип операции (закрытие или возмещение) отдельно для каждой строки счета.
6. В случае построчной обработки, перейдите на закладку Строки счета. Выберите тип операции обработки НДС отдельно для каждой строки в поле Тип операции. По умолчанию происходит возмещение НДС по строке счета.
Рис. 188
7. Нажмите кнопку Обработать НДС. Система выведет на экран окно запроса.
Рис. 189
8. Выберите с его помощью интервал дат счетов - фактур, подлежащих обработке. Для немедленного закрытия/возмещения НДС по выбранным счетам нажмите кнопку ОК. Для отложенной обработки в пакетном режиме воспользуйтесь кнопкой Пакет.
9. Система обработает НДС и автоматически выполнит необходимые проводки. Система создаст новый документ ГК в соответствии с настройками номерной серии Документ ГК по Книге покупок
и внесет в него соответствующие бухгалтерские проводки. В строках на закладке Оплаты будут установлены пометки в полях Обработан. Если оплата проведена частично, НДС возмещается/закрывается пропорционально сумме оплаты и счет приобретает статус Частично обработано. Если счет оплачен целиком, система присваивает такому счету статус Полностью обработано.
