Соглашение по терминологии (глоссарий)
Клиент
– не текущий дебитор, а любой клиент (юридическое или физическое лицо), когда-либо приобретавший у предприятия услуги/товары.
Поставщик
- любой поставщик, подрядчик, подотчетное лицо, налоговый орган, внебюджетный фонд, а также любое физическое и юридическое лицо, когда-либо выставлявшее предприятию задолженность.
Счет Клиента
(или Поставщика) и Код Клиента
(или Поставщика) – эти словосочетания считаем тождественно равными, т. е. они будут обозначать одно и тоже.
Фактура
и Счет-фактура
- под названиями этих выходных форм будем понимать одно и то же.
Операция означает хозяйственную операцию, отраженную бухгалтерскими проводками в журнале текущего учета в соответствии с контировками первичных учетных документов (или вспомогательных ведомостей).
Бухгалтерская проводка (Проводка) означает запись операции в журнал текущего учета.
Разнесенная проводка (Разнесенная бухгалтерская проводка) означает запись по счету в Главной книге.
Счета денежных средств – счета плана счетов, по которым пользователь будет получать прогнозируемый остаток с учетом не разнесенных проводок в журнале, например, кассовые и расчетные счета.
Кредиторская проводка
– проводка, которая хранится в модуле Расчеты с поставщиками и связана с бухгалтерскими проводками по дате и номеру документа. Кредиторские проводки отражают факт платежей или регистрации счетов/кредит-нот по конкретным кредиторам/поставщикам.
Дебиторская проводка – проводка, которая хранится в модуле Дебиторы и связана с бухгалтерскими проводками по дате и номеру документа. Дебиторские проводки отражают факт регистрации платежей или выставление счетов/кредит-нот конкретным дебиторам/заказчикам.
Открытый остаток
– неоплаченная часть счета (фактуры) при частичной оплате или часть предоплаты, не закрытая фактурой.
Сопоставление дебиторских/кредиторских проводок (может употребляться термин Урегулирование проводок) – операция, при которой происходит сопоставление счетов (фактур) и оплат с целью определения, какая оплата «закрывает» (т. е. соответствует какому счету и/или наоборот), и формирование открытых остатков.
Открытая дебиторская/кредиторская проводка – проводка, которая не была сопоставлена либо сопоставлена/урегулирована не полностью.
Журнал
– группа пакетов. Создается для классификации вводимых операций по участкам работ и разграничения ввода операций между сотрудниками компании, выполняет функцию шаблона ввода. В каждом журнале вы можете создать произвольное количество пакетов операций. Например, можно создать следующие журналы текущего учета: Касса, Расходы (отражение расходов и затрат), Реализация (операции по реализации готовой продукции), Банк, Проекты, Зарплата и т. д.
Пакет журнала (Пакет операций, Пакет)
– группа проводок или операций. Имеет уникальный номер и предназначен для разделения ввода в журнал по рабочим местам, датам и т.п. Пакет журнала содержит произвольное количество проводок. Нумерацию пакетов пользователь задает при создании журнала.
Строка пакета журнала (Строка пакета, Строка журнала, Строка) – содержит информацию об отдельной операции или проводке. Вводится в пакет журнала.
Номенклатурная единица
или товар: единица складского учета, артикул. Под товаром понимается как покупной товар на перепродажу, так и услуга, спецификация, т.е. любой вид товарно-материальной ценности, подлежащей хранению на складе.
Конфигурация: экземпляр номенклатурной единицы, отличающийся некоторым потребительским свойством (цветом, дизайном), или вариация набора составляющих спецификацию компонентов.
Спецификация: составная номенклатурная единица, изготовление которой производится силами собственного производства предприятия.
Компонент: номенклатурная единица, являющаяся составной частью спецификации.
Заказ: под собственно заказом мы будем подразумевать внутренний документ системы АКСАПТА, представляющий заказ на продажу какого-либо товара или услуги. Другими словами, заказ – это контракт на реализацию товара клиенту, обработка которого сопровождается формированием первичной документации (счетов, накладных) и выполнением соответствующих складских и бухгалтерских проводок. Иногда заказы именуются заказами на продажу.
Закупка: внутренний документ, отвечающий за поставку поставщиком товара нашему предприятию. Обработка закупки сопровождается регистрацией поступившей от поставщика первичной документации и выполнением соответствующих складских и бухгалтерских проводок. Иногда закупки именуются заказами на закупку.
Складской журнал: журнал, позволяющий зарегистрировать произвольное складское движение товара (вне рамок заказа или закупки).
Складская проводка: движение товарно-материальных ценностей (номенклатурной единицы). Различают проводки складского прихода (положительные) и складского расхода (отрицательные). Сумма складских проводок дает уровень наличных запасов.
Лот, номер лота: по сути дела, уникальный идентификатор складской проводки, однозначно определяющий партию прихода/расхода товара по строке заказа, закупки или складского журнала.
Складская аналитика: характеристика складской проводки, идентифицирующая партию товара (ее местоположение, происхождение и т.д.). Под кодом складской аналитики понимается складская аналитика или ее значение. На текущий момент в системе предусмотрено 6 кодов складской аналитики: склад, ячейка, идентификатор палеты, номер партии, серийный номер, номер ГТД.
Номер партии: вид складской аналитики или ее значение, определяющий партию товара, характеризующегося одинаковыми условиями изготовления и сроком хранения.
Ячейка, складская ячейка: код складской аналитики, определяющий элементарную часть склада, имеющую заданные габариты и предназначенную для хранения заданного количества тары. Определяется комбинацией складских координат: проходом, стеллажом, полкой и позицией.
Палета: любая тара: поддон, контейнер, ящик, коробка и т.д. Идентификатор палеты – это складская аналитика, сопоставляющая палету партии товара.
Фактура
и счет-фактура: под этими мы будем понимать одно и то же.
Себестоимость: учетная стоимость товара на складе. Различают себестоимость запасов, себестоимость прихода (закупочную) и себестоимость расхода. Мы будем отделять мгновенную себестоимость, по которой списывается расход в момент обработки заказа, от себестоимости расхода по моделям ФИФО, ЛИФО и т.д., которая рассчитывается в конце отчетного периода.
Закрытие склада: перерасчет себестоимости расхода по какой-либо модели.
Накладные расходы: дополнительные расходы по заказу или закупке, повлекшие или не повлекшие увеличение себестоимости товара.
Торговое (коммерческое) соглашение: соглашение о ценах и скидках, заключенное с поставщиком/клиентом на какой-либо товар (группу товаров).
Регистрация: приемка товара и отправка его на хранение в свободную ячейку.
Транспортировка палет: операция перемещения палеты из одной ячейки в другую.
Комплектация: процедура упаковки одного или нескольких товаров на одной палете для последующей отправки клиенту.
Перенос: операция перемещения товара из одного места в другое без формирования бухгалтерских проводок.
